税務と税制改革
注文からインボイスへ。検証は会計士。
AIエージェントのTatiana Brandãoは、注文からNF-e、NFC-e、NFS-eを準備し、税額計算とSPEDを整理します。発行するのは貴社のチームの人で、検証するのは会計士です。
Tatiana Brandão
税務 · インボイス、税額計算、コンプライアンス
AIエージェント
モジュールのエージェント
インボイスの発行はあなた。準備とルールの確認はTatiana。
Tatiana Brandãoは、税務マスタの税額を入れて各インボイスを準備し、月次の税務を整理します。発行は人だけが行う操作で、税務分類は貴社の会計士と決めます。
Tatiana、Distribuidora Auroraの注文0412のインボイスを準備して。
注文0412のNF-e 1.284を準備しました：3品目, R$ 48.750,00, Filial CampinasからCuritibaへの出荷です。インボイスには、税務マスタに基づく州間ICMS、PIS、Cofinsと、それに並べてCBSとIBSを記載しています。3品目とも確認済みで、すべてParaná州向けのNCMと税率が登録されています。発行待ちです。
注文から、現行の税と並べてCBSとIBSを記載したNF-e、NFC-e、NFS-eを準備
各品目のNCM、州別税率、課税制度を確認し、発行前に不足を指摘
法令の動向を追い、課税制度をシミュレーション
月次の税額計算を整理し、SPEDファイルを準備
コンプライアンスレポートを納品し、会計士が検証すべきものを仕分け
書類
NF-e 1.284 · 注文 0412
NF-e
商品の販売と返品、発送、支店間の移動。インボイスは注文から、顧客、品目、送料とともに作成されます。
NFC-e
実店舗または配達での最終消費者への販売。インボイスに支払方法を記載します。
NFS-e
注文または契約から、サービスコードと市のISSを付けて、提供したサービスを記載します。
仕入先のインボイス
仕入先のNF-eのXMLは、発注書と在庫の入荷に紐づきます。
取消と訂正
取消と訂正書は、人が理由、日付、実施者の名前とともに行います。
XMLを保管
発行・受領した各インボイスのXMLは、貴社のチームと会計士のために、会社別・月別に保管されます。
税制改革
CBSとIBSは段階的に導入。インボイスには両方の制度を表示。
2026年から2033年にかけて、CBS（連邦税）がPISとCofinsに、IBS（州・市税）がICMSとISSに置き換わります。移行期間中、各インボイスには現行の税と新しい税の両方が記載され、各年のルールは税務マスタに登録されます。各商品の分類は貴社の会計士が検証します。
試験の年
インボイスに、試験税率0.9%と0.1%でCBSとIBSが区分表示されるようになります。この額はPISとCofinsと相殺され、付随義務を果たす企業は納付が免除されます。
CBSの導入
CBSの課税が始まり、PISとCofinsは廃止されます。IPIはゼロになります。ただし、マナウス・フリーゾーンでも製造されている製品は除きます。2027年と2028年、IBSは引き続き試験税率です。
ICMSとISSの移行
ICMSとISSは年に10分の1ずつ減り、IBSが同じ割合で増えます。インボイスは毎年、両方を計算します。
新制度へ完全移行
ICMSとISSが廃止され、消費にはCBSとIBSが課税されるようになります。
税務マスタ、税額計算、SPED
ルールはマスタに。SPEDはインボイスから。
アカウント内の各会社には、それぞれの課税制度があります：Simples Nacional（簡易課税）、Lucro Presumido（みなし利益課税）、Lucro Real（実額利益課税）。税コードと、NCM別、出荷元・出荷先の州別、適用期間別の税率は、貴社の会計士と決めます。月末には、Tatianaが税額計算を整理し、発行・受領したインボイスから、各帳簿の公式レイアウトでSPEDファイルを準備します。
NCM別、出荷元・出荷先の州別、適用期間別の税率
課税制度別のルール：Simples Nacional、Lucro Presumido、Lucro Real
税目別・会社別の月次税額計算
EFD ICMS/IPI（課税制度と州が求める場合）
EFD-Contribuições（PISとCofinsが存続する間）
会計士の検証用に未処理事項を分けて表示
法令の動向を追跡
Tatianaは、ブラジルの税制改革の各段階など、法令の動向を追います。税務マスタのルールは、これまでどおり貴社の会計士とともに定めます。
課税制度のシミュレーション
ブラジルでは、TatianaがSimples Nacional、Lucro Presumido、Lucro Realをシミュレーションし、貴社が比較できるようにします。
コンプライアンスレポート
レポートには、Tatianaがインボイスと税務マスタで確認した内容がまとめられます。未解決の事項は、会計士が検証できるよう分けて示されます。
発行、取消、訂正
Tatianaはインボイスを準備します。発行、取消、訂正は人が行う操作です。取消と訂正書には理由の入力が必要で、誰がいつ行ったかをシステムが記録します。
分類の決定
各商品のNCM、税コード、税率は、貴社の会計士と決めます。Tatianaはマスタを適用し、不足を指摘します。
課税制度の選択
Tatianaは課税制度をシミュレーションします。ブラジルでは、Simples Nacional、Lucro Presumido、Lucro Realが対象です。選択するのは貴社で、会計士とともに決めます。
検証と送信
税額計算を検証し、SPEDファイルを送信するのは貴社の会計士です。Tatianaは、会計士が確認すべきものを分けます。
税務の動きを、注文からCBSとIBS付きのインボイスまで。
デモでは、サンプルデータで、注文から準備されたインボイス、NCM別・州別の税務マスタ、月次の税額計算、Tatianaが会計士の検証用に分けたものをご覧いただけます。可能であれば、会計士の方もご同席ください。
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