Fiscal y reforma tributaria
Del pedido a la factura. El asesor contable valida.
Tatiana Brandão, agente de IA, prepara la NF-e, la NFC-e y la NFS-e a partir del pedido y organiza la liquidación y el SPED. Quien emite es una persona de su equipo; el asesor contable valida.
Tatiana Brandão
Fiscal · Facturas, liquidación y cumplimiento
agente de IA
La agente del módulo
Usted emite la factura. Tatiana prepara y revisa las reglas.
Tatiana Brandão prepara cada factura con los impuestos de la configuración tributaria y organiza el trabajo fiscal del mes. Emitir es una acción solo de personas, y la clasificación tributaria se define con su asesor contable.
Tatiana, prepara la factura del pedido 0412 de Distribuidora Aurora.
He preparado la NF-e 1.284 del pedido 0412: 3 artículos, R$ 48.750,00, con salida de la Filial Campinas hacia Curitiba. La factura incluye el ICMS interestatal, el PIS y la Cofins según la configuración tributaria, y la CBS y el IBS al lado. He revisado los 3 artículos: todos tienen NCM y tipo configurados para Paraná. La factura espera que usted la emita.
Prepara la NF-e, la NFC-e y la NFS-e a partir del pedido, con la CBS y el IBS junto a los impuestos actuales
Revisa el NCM, el tipo por estado y el régimen de cada artículo y señala lo que falta antes de la emisión
Sigue la legislación y simula los regímenes tributarios
Organiza la liquidación del mes y prepara los archivos del SPED
Entrega el informe de cumplimiento y separa lo que el contable debe validar
Documento
NF-e 1.284 · Pedido 0412
NF-e
Venta y devolución de mercancía, envío y traspaso entre filiales. La factura parte del pedido, con el cliente, los artículos y los portes.
NFC-e
Venta al consumidor final, en la tienda física o en la entrega, con la forma de pago indicada en la factura.
NFS-e
Servicio prestado, con el código del servicio y el ISS del municipio, a partir del pedido o del contrato.
Factura del proveedor
El XML de la NF-e del proveedor queda vinculado al pedido de compra y a la recepción en el inventario.
Anulación y corrección
La anulación y la carta de corrección las hace una persona, con el motivo, la fecha y el nombre de quien lo hizo.
XML guardado
El XML de cada factura emitida y recibida queda guardado por empresa y por mes, para su equipo y para el asesor contable.
Reforma tributaria
La CBS y el IBS llegan poco a poco. Las facturas muestran los dos sistemas.
De 2026 a 2033, la CBS sustituye al PIS y a la Cofins, y el IBS sustituye al ICMS y al ISS. Durante la transición, cada factura incluye los impuestos actuales y los nuevos, con las reglas de cada año en la configuración tributaria. Su asesor contable valida la clasificación de cada producto.
Año de prueba
Las facturas empiezan a desglosar la CBS y el IBS con tipos de prueba del 0,9% y el 0,1%. El importe se compensa con el PIS y la Cofins, y quien cumple las obligaciones accesorias queda dispensado del ingreso.
Llega la CBS
Empieza a cobrarse la CBS, y el PIS y la Cofins dejan de existir. El IPI pasa a cero, salvo en los productos que también se fabrican en la Zona Franca de Manaus. En 2027 y 2028, el IBS sigue con un tipo de prueba.
Transición del ICMS y del ISS
El ICMS y el ISS bajan una décima parte al año, y el IBS crece en la misma medida. Las facturas calculan ambos lados cada año.
Nuevo modelo completo
El ICMS y el ISS dejan de existir. El consumo pasa a tributar por la CBS y el IBS.
Configuración tributaria, liquidación y SPED
Las reglas quedan en la configuración. El SPED sale de las facturas.
Cada empresa de la cuenta tiene su régimen: Simples Nacional, Lucro Presumido o Lucro Real. Los códigos de impuesto y los tipos por NCM, por estado de origen y de destino y por vigencia se definen con su asesor contable. A final de mes, Tatiana organiza la liquidación y prepara los archivos del SPED a partir de las facturas emitidas y recibidas, en el formato oficial de cada libro.
Tipos por NCM, por estado de origen y de destino y por vigencia
Reglas por régimen: Simples Nacional, Lucro Presumido o Lucro Real
Liquidación del mes por impuesto y por empresa
EFD ICMS/IPI, cuando el régimen y el estado lo exigen
EFD-Contribuições, mientras existan el PIS y la Cofins
Pendientes apartados para que el asesor contable los valide
Seguimiento de la legislación
Tatiana sigue la legislación, como las etapas de la reforma tributaria en Brasil. Las reglas de la configuración tributaria se siguen definiendo con su asesor contable.
Simulación de regímenes
En Brasil, Tatiana simula el Simples Nacional, el Lucro Presumido y el Lucro Real para que su empresa los compare.
Informe de cumplimiento
El informe reúne lo que Tatiana ha revisado en las facturas y en la configuración tributaria. Los pendientes quedan apartados para que el asesor contable los valide.
Emitir, cancelar o corregir
Tatiana prepara la factura; emitir, cancelar y corregir son acciones de personas. La cancelación y la carta de corrección requieren indicar el motivo, y el sistema registra quién lo hizo y cuándo.
Definir la clasificación
El NCM, los códigos de impuesto y los tipos de cada producto se definen con su asesor contable. Tatiana aplica la configuración y señala lo que falta.
Elegir el régimen
Tatiana simula los regímenes tributarios; en Brasil, el Simples Nacional, el Lucro Presumido y el Lucro Real. La elección corresponde a su empresa, con su contable.
Validar y transmitir
Su asesor contable valida la liquidación y transmite los archivos del SPED. Tatiana aparta lo que él necesita revisar.
Vea el módulo fiscal en funcionamiento, del pedido a la factura con CBS e IBS.
En la demostración, con datos de ejemplo, usted ve la factura preparada a partir del pedido, la configuración tributaria por NCM y estado, la liquidación del mes y lo que Tatiana aparta para que su asesor contable lo valide. Si puede, traiga a su asesor contable.
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